Pourquoi déclarer vos travaux ?

Les travaux réalisés dans le cadre d’un bien loué meublé ne sont pas tous traités de la même manière :

• Les travaux d’entretien et de réparation sont considérés comme des charges. Leur montant est déductible immédiatement l’année du paiement.
• Les travaux d’amélioration ou d’agrandissement sont des immobilisations. Leur coût est amorti sur plusieurs années.

Un bon classement fiscal permet de lisser les dépenses, réduire le résultat imposable et éviter les erreurs lors de la génération de la liasse fiscale LMNP.

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Comment remplir le formulaire « Déclaration de travaux » ?

• Bien concerné

Sélectionnez le bien immobilier dans lequel les travaux ont été réalisés. Cela permet d’imputer correctement la dépense au bon actif comptable.

• Nature des travaux

Identifiez la nature juridique et fiscale de la dépense :

• Entretien / Réparation
• Amélioration
• Agrandissement
• Mise aux normes
• Création ou remplacement d’équipement

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💡 Ce champ détermine si le montant est déductible ou amortissable.

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• Catégorie de travaux

Choisissez la catégorie correspondant à la zone ou au type de travaux effectués. Ce classement permet d’organiser finement vos investissements et d’appliquer les bons paramètres fiscaux.

Tableau des catégories et types de travaux :

• Gros Œuvre : Fondations, murs, planchers, toiture
• Second Œuvre : Cloisons, plafonds, escaliers
• Façades & Extérieurs : Ravalement, isolation, étanchéité
• Ouvertures : Fenêtres, portes, volets, portails
• Installations Techniques : Électricité, plomberie, chauffage, ventilation
• Aménagements Intérieurs : Cuisine, salle de bains, sols, peintures
• Agencements & Mobilier Fixe : Placard, dressings, rangements
• Sécurité & Conformité : Détecteurs, alarmes, mise aux normes
• Espaces Extérieurs : Terrasse, jardin, clôtures, abris
• Équipements Spécifiques : Ascenseur, domotique, panneaux solaires, PAC
• Accessibilité & Adaptation : Rampe PMR, adaptations salle de bains
• Divers & Annexes : Garage, cave, piscine, pergola, démolition
• Travaux Énergétiques : Isolation intérieure, chauffe-eau, récupérateur eau de pluie
• Travaux Administratifs : Études techniques, architecte (capitalisés)
• Assurances & Garanties : Dommage ouvrage, garantie décennale (capitalisés)
• Aménagements Paysagers : Plantati, engazonnement, local piscine

L’application utilise cette catégorisation pour générer automatiquement le traitement fiscal et les durées d’amortissement appropriées.

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• Type de travaux

Spécifiez la nature exacte des travaux :

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Exemple : Remplacement chauffe-eau, peinture murs salon, rénovation cuisine... L’application adapte automatiquement le traitement fiscal selon le type sélectionné.

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Date de paiement

Indiquez la date à laquelle la facture a été réglée, car la comptabilité LMNP fonctionne en encaissements/décaissements.

📆 Format : jj/mm/aaaa

⏳ Pour être pris en compte dans l’exercice en cours, le paiement doit être effectué avant le 31/12 de l'année de la période déclarative.

• Montant TTC

Saisissez le montant total payé, toutes taxes comprises. Ce montant sera soit :

• enregistré comme charge déductible immédiatement,
• soit intégré à la base amortissable (immobilisation).

• Traitement fiscal

Ce champ est proposé automatiquement par l’application, selon la nature des travaux :

• Déduction immédiate (charge)
• Amortissement sur plusieurs années (immobilisation)

Vous pouvez ajuster manuellement, mais l’option par défaut respecte les règles fiscales.

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Durées d’amortissement indicatives

Type de travaux

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• Durée d’amortissement indicative  Cuisine aménagée ou refaite :  10 à 15 ans  
• Salle de bain rénovée :  10 à 15 ans  
• Électricité refaite / mise aux normes :  15 ans  
• Toiture / charpente / couverture :  20 à 25 ans  
• Isolation thermique (murs/toiture) :  15 à 20 ans  
• Remplacement menuiseries extérieures :  15 à 20 ans  
• Création ou déplacement de cloison :   10 à 15 ans  
• Plomberie refaite :  10 à 15 ans

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Ces durées sont automatiquement appliquées par l’application si le traitement est l’amortissement.

💡 Bonnes pratiques

• Conservez toutes vos factures : elles sont indispensables en cas de contrôle ou de cession du bien.
• Classez chaque dépense dans la bonne catégorie pour éviter les erreurs d’imputation.
• Déclarez vos travaux dès le paiement pour ne rien oublier à la clôture de l’exercice.